Postoji nekoliko varijacija obrasca 1099, tako da jednostavno pitate što je obrazac 1099 nećete dobiti odgovor koji možda tražite.
Kao vlasnik tvrtke u SAD-u vjerojatno ste nekim zaposlenicima izdali porezni obrazac od 1099 neovisnih ugovaratelja ili 1099-INT za prihod od kamata koji možete dobiti od svoje banke.
Međutim, za današnje potrebe, članak će biti ograničen na obrazac 1099-MISC. To je oblik koji mala poduzeća koriste za prijavljivanje raznih prihoda plaćenih drugima tijekom godine.
$config[code] not foundIdemo kroz neka često postavljana pitanja i odgovore (ažurirali smo ove podatke za 2018. godinu):
Što je obrazac 1099?
Služba za unutarnje prihode (IRS) odnosi se na obrasce 1099 kao „povratne informacije“. Obrasci navode različite vrste prihoda koje pojedinci primaju tijekom cijele godine. To uključuje prihode samostalnih izvođača radova, kamate i dividende, vladina plaćanja, isplate s računa za umirovljenje i 1099-C za otkaze duga.
To također vodi do pitanja, što je 1099 zaposlenika? Jednostavno rečeno, 1099 zaposlenika je samostalni poduzetnik ili vlasnik tvrtke, za razliku od jednog od vaših zaposlenika.
Koju vrstu prihoda prijavljujem na obrascu 1099?
1099-MISC treba koristiti za izvješćivanje o plaćanjima neovisnim radnicima - a ne o plaćanjima zaposlenicima. Za zaposlenike koristite obrazac W-2 umjesto da prijavite dohodak od rada koji ste im platili.
Nezavisni radnici su obično samozaposleni pojedinci ili male uslužne tvrtke koje angažirate kao neovisni poduzetnici. Primjeri neovisnih radnika mogu uključivati grafičkog dizajnera, web developera, servisa za čišćenje, slobodnog pisca, usluge uređenja krajolika ili travnjaka, moderatora foruma ili drugog samozaposlenog pružatelja usluga. Ključ je u tome da je neovisni radnik samozaposlen - a ne vaš zaposlenik.
Također koristite 1099-MISC za izvještavanje o plaćanjima neinkorporiranim pružateljima poslovnih usluga, odvjetnicima i partnerstvima.
Što je prag od 600 USD?
Od vas se traži da popunite obrazac za izvješćivanje 1099-MISC za neovisnog radnika ili nekorporativno poduzeće ako ste platili taj neovisni radnik ili tvrtku $ 600 ili više, Zbrojite sva plaćanja koja ste izvršili primatelju plaćanja tijekom godine, a ako je iznos od 600 ili više za godinu, morate izdati 1099 za tog primatelja.
Ako iznos koji ste platili radniku iznosi manje od 600 USD za poreznu godinu, onda vam nije potrebno izdati obrazac 1099.
Napomena: postoje posebna pravila o pragovima za izvještavanje o nekim drugim vrstama plaćanja, kao što su plaćanja odvjetnicima, prihodima od ribarskog broda i prodaji robe široke potrošnje za daljnju prodaju. Za pojedinosti o izvješćivanju o tim vrstama plaćanja morat ćete potražiti upute u obrascu IRS 1099-MISC. U svrhu ovog članka, govorimo samo o plaćanjima neovisnim radnicima ili neinkorporiranim pružateljima poslovnih usluga.
Kada se mora izdati obrazac 1099-MISC?
Postoje dva važna datuma za pamćenje. Jedan je datum slanja obrasca 1099 radniku. Drugi je datum za prijavu poreznoj upravi.
A. Poštanskom formulom 1099 radniku
31. siječnja 2019je krajnji rok za dostavu obrazaca 1099-MISC neovisnim izvođačima i pružateljima usluga koje ste platili tijekom 2018. Pošaljite kopiju obrasca 1099 neovisnom radniku ili davatelju usluga do tog datuma.
Savjet: odmah označite taj rok na svom kalendaru. Tako ćete manje vjerojatno zaboraviti i morati se boriti u posljednjem trenutku.
Još jedan savjet: Dobro je unaprijed provjeriti sa svakim primateljem primatelja da imate trenutnu adresu primatelja. To će vam uštedjeti dodatni posao. Zašto? Budući da će primatelj plaćanja kontaktirati vas ako on ili ona ne primi 1099 u slučaju da nije proslijeđen, a vi ćete morati ponovno izdati kopiju. Pošta nije tako brza ili pouzdana kada je riječ o prosljeđivanju pošte, kao što je nekad bila.
Možete li poslati e-poštu na broj 1099? Svi porezni profesionalci s kojima smo razgovarali nisu htjeli biti određeni da li je e-pošta dovoljna za primatelje. Imajte na umu da IRS koristi riječ "opskrbiti" umjesto "mail". Međutim, IRS ne definira što znači "opskrbiti".
B. Izvješćivanje 1099-ih godina poreznoj upravi
2. ožujka 2019 je krajnji rok za podnošenje podataka s IRS-om, ako podnesete papir. Taj datum je produžen do 31. ožujka 2019. ako obavljate elektroničku prijavu 1099-ih.
Ovisno o državnom zakonu, možda ćete morati podnijeti 1099-MISC s državom. Greatland ima izvrstan grafikon koji prikazuje različite vremenske rokove.
(Napomena: za određene druge vrste plaćanja, kao što su plaćanja za odvjetnike, postoje različiti datumi. Molimo pogledajte upute za obrasce 1099-MISC za datume za druge situacije.)
Pogledajte donju sliku primjera kako dovršiti obrazac 1099 MISC.
Izvan SAD-a. radnici: Trebam li izdati 1099 stranom radniku?
Ako unajmljujete državljane koji nisu iz SAD-a i koji rade daljinski putem Interneta iz druge zemlje, općenito govoreći, ne morate podnijeti 1099 za tu osobu.
Na primjer, recimo da ste zaposlili slobodnog pisca koji je brazilski državljanin. Slobodni pisac obavlja sve usluge (tj. Piše članke) izvan SAD-a iz kuće pisca u Brazilu i zarađuje 900 dolara godišnje. U tom slučaju, vjerojatno ne morate izdati 1099 tom stranom radniku.
Međutim, ako strani radnik izvrši bilo kakav posao u Sjedinjenim Državama, morat ćete podnijeti dokument 1099.
Vaša je odgovornost potvrditi da je radnik (1) doista građanin SAD-a i (2) obavio sve poslove izvan Sjedinjenih Država. U tu svrhu, u budućnosti ćete možda željeti da taj strani radnik popuni, potpiše i vrati vam Obrazac W-8BEN.
Uzorak ispunjenog obrasca 1099 MISC
kliknite za veću sliku
Korporacije: Trebam li izdati 1099 obrazaca za isplate korporacijama?
Ne, općenito ne morate izdavati 1099 obrazaca za plaćanja koja ste izvršili korporaciji. Na primjer, ako platite korporaciji koja, recimo, pruža usluge web dizajna ili neku drugu poslovnu uslugu, ne trebate izdavati 1099.
Imajte na umu da LLC ili društvo s ograničenom odgovornošću nije isto što i korporacija. Općenito, od vas se očekuje da pošaljete 1099-MISC obrasce većini malih poduzeća.
(Kako možete prepoznati razliku? LLC obično ima slova LLC ili Ltd. na kraju naziva tvrtke. Ime korporacije obično završava u Inc ili Corp. Međutim, primatelj plaćanja treba navesti vrstu subjekta kada ispunjava i daje obrazac W-9 unaprijed - to je najbolji način za reći.)
Imajte na umu da postoji nekoliko ograničenih iznimaka od pravila korporacije. Na primjer, ako je uplata za korporaciju za pravne usluge, morate ih prijaviti na 1099. Upute IRS-a 1099 navode iznimke.
Plaćanja putem PayPala i kreditnih kartica: Što ako sam platio svojim neovisnim radnicima ili pružateljima usluga elektroničkim putem?
Ako ste platili neinkorporirana poduzeća ili neovisne radnike elektroničkim putem, kao što je putem PayPala ili kreditne kartice, tada ne morate izdati 1099-MISC tom primatelju.
Umjesto toga, odgovornost za izvještavanje leži na elektroničkoj usluzi, koja može izdati 1099-K. Međutim, neke male tvrtke se ipak odlučuju za slanje obrazaca 1099-MISC, u obilju opreza.
Pogledajte više u našoj raspravi: 1099-K u odnosu na 1099-MISC za elektroničko plaćanje.
Osobna plaćanja: trebam li izdati 1099 za plaćanja u osobne svrhe?
Ne. Vi ste obvezni izdavati 1099-MISC izvješća samo za plaćanja koja ste izvršili tijekom svojeg poslovanja ili poslovanja. (Ako imate neprofitnu organizaciju, to se smatra tvrtkom u svrhu 1099-ih.)
Recimo da plaćate zemljoradnika koji je jedini vlasnik koji će u vašem domu sjeći i usitniti travu, a to nema nikakve veze s vašim poslom. Ne morate izdavati 1099 zemljopisu, jer je to bila osobna uplata.
Kako mogu izdati obrasce 1099-MISC i gdje ih mogu pohraniti?
Kao platitelj popunite obrazac i pošaljite kopiju primatelju. Vi prijavite obrazac poreznoj upravi, a možda ćete morati podnijeti i porezne vlasti.
Postoji nekoliko načina da to učinite:
- Datoteku sve sami. Možete sami popuniti papirologiju i poslati je radnicima i poreznoj upravi. Različiti softverski programi mogu pomoći s dijelovima procesa, uključujući QuickBooks, Sage, Xero i TurboTax.
- Koristite uslugu popunjavanja 1099-MISC-a. Ako je pomisao na navigaciju po svim obrascima sama po sebi previše složena za vas, razmislite o plaćanju usluge podnošenja. Na primjer, Intuit ima uslugu popisa 1099 koju možete koristiti. Greatland također nudi uslugu popisa od 1099.
- Neka vaš CPA ili porezni priprematelj obrade 1099 obrazaca za vas. Ispunit će 1099-e da biste poslali radnicima. Oni također učiniti podnesaka s IRS i države oporezivanja vlasti u vaše ime. Za one koji koriste CPA ili porezni priprematelj, ovo je vjerojatno najbolja opcija. U Trendovima za mala poduzeća ovo je opcija koju koristimo.
Što ako postoji pogreška u obrascu 1099?
Platitelj koji kasnije otkrije pogrešku trebao bi tom izdavatelju ponovno izdati ispravljeni obrazac 1099 i ispraviti podnošenje porezne prijave.
Ako ste primatelj plaćanja, svakako pregledajte svakih 1099 korisnika dobiti protiv vlastitih zapisa. Ovo je zbog nekoliko razloga:
- Platitelj je možda pogriješio, kao što je pogrešan iznos. Ako je tako, kontaktirajte platitelja i zatražite ispravak i ponovno izdavanje obrasca 1099-MISC.
- Vaša tvrtka može biti žrtva prijevare identiteta. Jedne godine ovdje na Small Business Trends, dobili smo 1099 obrazac za affiliate prihod koji smo navodno zaradili od mreže eBay Partners. Međutim, nikada nismo bili član te mreže i od nje nismo primali nula prihoda. Netko je počinio prijevaru protiv eBay-a koristeći naše ime i adresu kao primatelja (srećom nisu znali naš ispravan PIB). Poslali smo eBay-u potvrđeno pismo i priložili objašnjenje za našu poreznu prijavu.
U slučaju pogreške, upute IRS-a primateljima kažu: "Ako je ovaj obrazac netočan ili je izdan pogreškom, kontaktirajte platitelja. Ako ne možete ispraviti ovaj obrazac, priložite objašnjenje za poreznu prijavu i ispravno prijavite svoj prihod. "
Postoji li kazna za NE izdavanje obrasca 1099 MISC?
Da. U tu svrhu, otišli smo na web stranicu Turbo Tax. Ima sažetu izjavu o kaznama, ističući da kazna “varira od 30 do 100 dolara po obrascu (maksimalno 500.000 dolara godišnje), ovisno o tome koliko je prošlo rok koji tvrtka izdaje. Ako tvrtka namjerno zanemari zahtjev za davanjem ispravne izjave primatelja, ona podliježe minimalnoj kazni od 250 USD po izjavi, bez maksimuma. "
U stvari, porezna uprava zahtijeva od vas da potvrdno izreknete zakonsku kaznu, bilo da ste ispunili zahtjev za podnošenje 1099 zahtjeva. Većina malih poduzeća popunjava raspored C kao dio svojih poreznih prijava. Raspored C zahtijeva od vas kao platitelja da označite okvire na linijama I i J, navodeći:
- Da li ste napravili "bilo kakva plaćanja u 2018. koja bi zahtijevala da podnesete Obrazac (i) 1099"; i
- Ako ste označili potvrdni okvir Da, onda "jeste li ili ćete unijeti potrebne obrasce 1099"?
Savjet: ne ignorirajte 1099 podnesaka. Idi na to - odmah!
Što ako ja primljen Razni prihodi tijekom godine, a platitelj mi nikada ne šalje obrazac 1099?
Ako ste obavljali posao kao samostalni izvođač i vi zarađen najmanje $ 600 od obveznika, od tog platitelja se traži da vam pošalje obrazac 1099-MISC. Ali ako od tog platitelja dobijete manje od 600 dolara - recimo da ste primili 350 USD - ne očekujte da ćete dobiti obrazac 1099.
Još jedna iznimka: ako ste primili uplate putem elektroničkih sredstava kao što su kreditna kartica ili PayPal, platitelju nije potrebno poslati vam 1099-MISC.
No, recimo da ste zaradili više od 600 dolara za tu godinu. Plaćanja ste primili putem čeka, a ne elektroničkim putem. Ipak, obveznik ne šalje 1099 obrazaca. Ili recimo da ste se preselili i zaboravili reći platitelju, tako da ne primate 1099. U takvim situacijama kontaktirajte platitelja i zamolite ih da vam brzo pošalju obrazac ili duplikat.
I zapamtite, niste izuzeti od prijavljivanja prihoda, samo zato što nikada niste dobili obrazac 1099 (ili zato što vaš prihod pada ispod praga od 600 dolara). Nemojte se oslanjati na primanje 1099 za praćenje i izvješćivanje o prihodima.
Uvijek pratite prihod neovisno i uskladite svoje bankovne zapise. I prijavite sve prihode.
Ako sam autor, koliki je iznos za 1099 autorskih honorara?
Postoji poseban prag dolar za autorske naknade: 10 USD.
Autori ne bi trebali biti iznenađeni ako dobiju 1099 za vrlo male iznose - znatno ispod 600 dolara.
Primjer: recimo da ste objavili knjigu o Amazon Kindle i prodali pregršt knjiga tijekom godine. U tom slučaju možete primiti 1099 od Amazona za iznose poput $ 12 ili $ 25 ili druge male iznose.
Gdje mogu dobiti obrasce 1099-MISC?
IRS-ov informativni centar 1099-MISC je ovdje.
Naručite porezne obrasce iz IRS-a ovdje. Ili, još jedno zanimljivo mjesto je FormSwift, koji nudi online popunjavanje praznih 1099 MISC-ova.
IRS-ov besplatni sustav arhiviranja za 1099. godinu je ovdje.
Završne napomene: uvijek konzultirajte svog poreznog savjetnika i upute IRS 1099!
Odricanje: Informacije u ovom članku su za opće obrazovne svrhe, a ne za porezne savjete. Iako nastojimo biti točni, možemo govoriti općenito samo ovdje. Porezni broj je postao previše složen da bi pokrio ovu temu u 2000 riječi.
Postoji mnogo mnogo izuzetaka od pravila, a pojedinačne činjenice mogu napraviti razliku. Uvijek pažljivo pročitajte upute IRS-a za obrazac 1099. t I savjetujte se sa svojim poreznim savjetnikom za savjet koji je specifičan za vašu situaciju.
Image krediti: zgrada IRS-a, porezni obrazac preko Shutterstocka; Uzorak od 1099, kazna (remiksirana) putem IRS-a.
92 Komentari ▼
