Procijenjena plaćanja poreza na dohodak su činjenica za većinu nas koji vodimo vlastiti posao.
Za razliku od onih koji su zaposleni i primaju plaće u kojima porez zadržava poslodavac, većina poduzetnika i samozaposlenih morat će povremeno slati iznos koji se naziva „procijenjena plaćanja poreza“ poreznoj upravi. Možda ćete također morati poslati procijenjena plaćanja poreza vašem državnom poreznom organu.
$config[code] not foundDrugim riječima, većina malih poduzetnika moraju platiti procijenjene poreze kvartalno i ne čekati do 15. travnja ili kada drugi porezni obveznici datoteku njihove vraća. Te kvartalne rate su za iznos koji "procjenjujemo" dugujemo. Ako ne pošaljemo procijenjene porezne uplate, mogli bismo na kraju platiti velike kazne, koje su u biti interes za vaša kašnjenja u plaćanju.
Ako ste vlasnik male tvrtke, svakako uzmite u obzir porezni kalendar prilikom izrade proračuna novčanog toka za svoju tvrtku.
Da biste saznali više, Trendovi u Small Business Trendovima razgovarali su s Michaelom Hanleyem, izvršnim partnerom tvrtke Smithtown, N.Y., iz tvrtke Merl & Hanley, LLP. Hanley je također autor tri male poslovne knjige, uključujući Učinkovito porezno planiranje za mikro-poslovanje, odabir odgovarajuće strukture za vaše poslovanje, i Zašto biste trebali uključiti vaše poslovanje nekretninama.
Procijenjeni kalendar plaćanja poreza
Za potrebe poreza na dohodak Federacije, procijenjena plaćanja poreza su dospjela na sljedeći način:
- 15. travnja (prva četvrtina)
- 15. lipnja (druga četvrtina)
- 15. rujna (treća četvrtina)
- 15. siječnja (četvrta četvrtina)
Primijetite da tromjesečno plaćanje 15. siječnja doista nije u samoj poreznoj godini, već početkom sljedeće godine (ali prije nego što porezna prijava dospeva). Napominjemo da, ako datum pada na vikend ili praznik, može se produžiti na sljedeći radni dan.
Porezni savjet: Ako se nalazite u državi u kojoj se od vas očekuje da procijenite isplate poreza na dohodak države, do 31. prosinca uplatite državni procijenjeni porez. Na taj način možete zatražiti odbitak za plaćanje poreza u tekućoj poreznoj godini.
LLC: Vlasnik tvrtke plaća, a ne sama tvrtka
Imajte na umu da je za većinu malih tvrtki to obično vlasnik - ne sam poslovni subjekt - potrebno je izvršiti procijenjene porezne uplate. To je zato što je većina malih poslovnih subjekata, kao što su LLC, ono što je poznato kao "prolazni subjekti" za porezne svrhe.
Prema Hanleyevim riječima, “Mala poduzeća obično ne provode kvartalna plaćanja zbog činjenice da je većina malih poduzeća postavljena kao protočni ili prolazni subjekti, što znači da se svi porezi plaćaju na osobnoj razini. To znači da će velika većina svih procijenjenih plaćanja biti plaćena od strane. T vlasnici tvrtki, a ne sama poduzeća. "
Porezni savjet: Zapamtite da su neki poslovni subjekti (primjerice: subjekti koji ne prolaze kroz transakcije) zapravo dužni platiti procijenjene poreze u ime samog poslovnog subjekta. To su korporacije C, korporacije S koje posluju u New Yorku i S korporacije koje posluju u Washingtonu.
Kako izračunati svoje procijenjene poreze
Zahtjev za plaćanjem procijenjenih poreza ima neke iznimke. Izračunavanje točnog iznosa procijenjenih plaćanja poreza može biti komplicirano. IRS ima obrazac 1040-ES (PDF) koji uključuje radni list koji možete koristiti za izračunavanje procijenjenih poreza. Općenito:
- Federalni procijenjeni porezni zahtjev primjenjuje se kada očekujete da ćete dugovati najmanje 1.000 dolara u porezu na dohodak za poreznu godinu.
- Budući da su procijenjena plaćanja izvršena od strane pojedinaca, morate pogledati veliku sliku, a ne samo vašu poslovnu odgovornost. Na primjer, ne smijete dugovati procijenjene poreze ako je vaš suprug zaposlen, i ima dovoljno poreza koji su mu uskraćeni od svoje plaće. Isto vrijedi i ako ste zaposleni i imate dovoljne poreze zadržane iz vlastite plaće. Možete zatražiti da vaš poslodavac ili poslodavac vašeg bračnog druga zadrže više, da se uskrati dovoljno da bi se izbjeglo da se prijave isplate. Jednostavno ispunite novi obrazac W4 (PDF) za poslodavca.
- Isto tako, ako ste imali povrat dugovanja iz prethodne porezne godine, možete se odlučiti da ga primijenite na nadolazeću godinu.
Porezni savjet: Pomoću CPA-a možete pripremiti poreze. Neka CPA generira procijenjeni raspored plaćanja poreza s iznosima svake godine. Učinite to za nadolazeću poreznu godinu, u trenutku podnošenja poreza za prethodnu godinu. Zatim slijedite taj raspored plaćanja točno, osim ako se vaš prihod ili odbitak značajno ne promijeni.
Mitovi i pogreške koje treba izbjegavati
Prilikom izračunavanja porezne obveze na tromjesečnoj ili kraju godine, uvijek budite sigurni da razmatrate cjelokupnu financijsku sliku svoje tvrtke.
Kao što Hanley objašnjava: "Previše vlasnika malih tvrtki zahvaća se u mit da je" bez obzira na stanje na mom poslovnom bankovnom računu 31. prosinca ono na što ću morati platiti porez. "Dok stanje na bankovnom računu 31. prosinca može biti vrlo koristan podatak pri obavljanju brzog izračuna novčanog toka, vrlo je pogrešan pri određivanju profitabilnosti poslovanja. Stavke kao što je plaćanje duga, posuđivanje novca, nošenje stanja na kreditnim karticama, plaćanje osobnih troškova, vraćanje zajmova dioničarima, raspodjela dobiti vlasnicima itd. Sve će utjecati na to koliko je novca u banci na kraju godine, ali će imati nema utjecaja na profit. "
Porezni savjet: Prilikom izračunavanja procijenjenih tromjesečnih iznosa poreza, obavezno izračunajte na temelju dobiti - drugim riječima, dohodak umanjen za troškove.
Što se događa ako ne uspijem napraviti procjenu poreznih plaćanja?
Ako niste platili dovoljno procijenjenih poreza (ili drugih poreznih izvora kao što je odbitak poreza), morat ćete platiti kaznu. Možete izbjeći kaznu sve dok plaćate najmanje 90% poreza za tekuću godinu, ili 100% poreza koji ste dugovali za prethodnu godinu, ovisno o tome što je manje.
Posebna pravila primjenjuju se i na poljoprivrednike i ribare. Također, ako se ne plaća zbog prirodne katastrofe, možete dobiti propusnicu od porezne uprave.
Porezni savjet: Kao i svako porezno pravilo, kazne imaju različite iznimke. Više informacija potražite u uputama IRS-a na Obrascu 1040-ES. Publikacija 505 (Porezni odbitak i procjena poreza) također sadrži više informacija.
Kako mogu podnijeti procijenjene poreze?
IRS i većina država dopuštaju elektronsko plaćanje procijenjenih poreza, uz podnošenje papira.
Ako možete podnijeti elektronički zapis, kaže Hanley, to je dobar izbor jer imate bolji dokaz o plaćanju. "Online potvrda o plaćanju je uvijek konkretnija od bilo kojeg dokaza o pošti ili dokazu o dostavi koju poštanski ured može pružiti."
Možete izvršiti elektroničko plaćanje svojih saveznih poreza putem elektroničkog sustava plaćanja poreza.
Porezni savjet: U većini slučajeva, elektroničko podnošenje također daje mogućnost planiranja budućih plaćanja. Izbjegavajte potrebu za pamćenjem ili postavljanje kalendarskih podsjetnika tijekom cijele godine, tako što ćete sva četiri procijenjena plaćanja zakazati odjednom, elektroničkim putem.
Što je s procijenjenim porezima na državnoj razini?
Ako vaša država ima porez na dohodak, najvjerojatnije ćete morati platiti procijenjene porezne obveze prema svom porezu na dohodak države.
Devet država nema porez na dohodak. Države koje nemaju porez na osobni dohodak uključuju: Aljasku, Floridu, Nevadu, Južnu Dakotu, Teksas, Washington i Wyoming. New Hampshire i Tennessee ne oporezuju dohodak od plaće, nego plaćaju kamate i dividende. Međutim, budite sigurni da provjerite za bilo koje druge poslovne filing zahtjeve.
Porezni savjet: Idite ovdje da biste pronašli popis državnih poreznih ureda koje možete kontaktirati kako biste saznali je li vaša država ona u kojoj su potrebne procjene poreza na dohodak. Također možete pronaći druge informacije i odgovarajuće obrasce ili elektroničke poveznice za svaku državu.
Zaključak
Ostanite izvan tople vode znajući svoje odgovornosti za procijenjena plaćanja poreza na državnoj i federalnoj razini. Podjednako važno kao i poznavanje pravila i zahtjeva, morate se organizirati tako da nehotice zaboravite i ne zaboravite na to.
Za više informacija o procjeni poreznih plaćanja, pogledajte internetsku stranicu IRS-a o procijenjenim porezima za mala poduzeća.
Bilješka: Informacije navedene u ovom članku su opće pozadinske informacije i nisu namijenjene kao porezni savjet. Uvijek provjerite dostupne materijale IRS-a i svog poreznog savjetnika.
Porez , Kalendar , LLC , Kalkulator , Pogreška , Računalo i Fotografije na državnoj karti putem Shutterstocka
6 Komentari ▼
