Pojedinačni računi za umirovljenje (IRA) kreirani su Zakonom o sigurnosti zaposlenika u mirovini iz 1974. godine (ERISA). Od tada, IRA-e su doživjele znatne promjene, iako Zakon o poreznim olakšicama i radnim mjestima iz 2017. nije uveo nova pravila. Ipak, možda niste u potpunosti svjesni važnosti koju IRA-i mogu imati za vas i vaše osoblje ili neke od zamki koje bi se mogle primijeniti.
Trebate li kredit za svoju malu tvrtku? Provjerite možete li se kvalificirati za 60 sekundi ili manje.Stvari koje poduzetnici trebaju znati
Evo 10 stvari koje bi vlasnici tvrtki trebali znati o IRA-ima:
$config[code] not found1. Lako je povećati štednju
Ako vaša tvrtka nema kvalificirani plan za umirovljenje, ne treba ni spominjati da biste trebali uložiti novac u osobnu IRA-u svake godine. Ako imate bračnog druga koji ne radi izvan kuće, možete također pridonijeti IRA-i za svog supružnika. Iako je ograničenje doprinosa za IRA-u skromno (trenutno 5.500 USD, plus 1.000 USD za one koji su stariji od 50 godina do kraja godine), vremenom se štednja plus zarada s odgođenim porezom značajno povećava. Na primjer, osoba stavlja 5000 dolara svake godine počevši od 40. godine. Nakon 25 godina, doprinosi iznose 125.000 dolara; sa samo 7 posto godišnjeg povrata, ušteda bi iznosila više od 338.000 dolara. Sa 10 posto, ravnoteža bi bila gotovo pola milijuna dolara!
Ako vaša tvrtka ima kvalificirani mirovinski plan, još uvijek možete dodati novac IRA-i, ali samo ako je vaš prilagođeni bruto dohodak (MAGI) ispod postavljenih granica. Pogledajte MAGI ograničenja za 2017 i 2018.
2. Starosna dob
IRA možete dodati samo novac ako ste mlađi od 70 godina na kraju godine. To je tako čak i ako i dalje radite. Ali ako ste prošli dobnu granicu dok vaš supružnik koji ne radi, još uvijek možete dodavati sredstva njegovoj / njezinoj IRA-i sa zaradom od posla ili samozapošljavanja.
3. Razmislite o odbitku poreza sada u odnosu na prihod bez poreza
Odlučiti želite li porezne olakšice za doprinos sada kroz tradicionalne ira ili poreza bez prihoda od Roth ira financira s poslije-poreza dolara. Prilikom odabira, faktor u vremenskom okviru štednje, granica poreza i granica prihoda za suradnike s onim što sada znate (možete projektirati, ali ne možete biti sigurni u budućnost). Na primjer, ako je vaš dohodak previsok, zabranjeno vam je plaćanje doprinosa Roth IRA-e.
4. IRA-i za oduzimanje plaće pomažu vašem osoblju
Ako vaša tvrtka nema kvalificirani mirovinski plan, zaposlenicima možete pomoći uštedjeti za odlazak u mirovinu putem usluge odbitak plaća IRA, Oni postavljaju svoje račune; zadržite sredstva iz njihovih plaća i pohranite ih u svoje IRA-e.
5. Određene investicije su zabranjene
Većina IRA-inih vlasnika ulaže u štednju u dionice, obveznice, investicijske fondove, burzovne fondove i bankovne potvrde o depozitu. Ali ako koristite self-usmjerena ira, možete imati druge vrste ulaganja, uključujući zlato i srebra bullion. Međutim, ne mogu se ulagati u kolekcionarstvo, a postoje značajna ograničenja za ulaganja u nekretnine i uska poduzeća. Što je s Bitcoinom? IRS još nije rekao da ili ne.
6. Određene investicije pokreću godišnje poreze
Općenito, prihod od odbitne IRA-e je odgođen; ne oporezuje se dok se ne izvrši distribucija. Ali ako ira ima određene majstor ograničena partnerstva (mlps), postoji svibanj biti trenutni porez. MVP IRA-u izdaje Raspored K-1; vlasnik uzme dohodak prijavljen na K-1 na njegov / njezin osobni povratak. Međutim, Vlasnik IRA-e trenutno ne može uzeti gubitke prijavljene na K-1.
7. RMD-ovi ne mogu biti odgođeni za rad
Kada dostignete dob 70 ½ godina, morate početi uzimati potrebne minimalne distribucije. To je tako čak i ako i dalje radite.
8. Tax-free transferi mogu se izvršiti u dobrotvorne svrhe
Kada navršite 70 godina starosti, možete izvršiti izravne transfere s IRA-e na javnu dobrotvornu organizaciju svake godine do 100.000 USD. Preneseni iznos se odnosi na RMD, ali se ne oporezuje. Međutim, odbitak za dobrotvorne priloge nije dopušten. Nakon 2018. godine, kada će više pojedinaca koristiti povećani standardni odbitak i ne brinuti se o tome da ne odbijaju dobrotvorne priloge, ova mogućnost prijenosa vjerojatno će postati još atraktivnija.
9. Zajmovi nisu dopušteni
Dok kvalificirani mirovinski planovi mogu dopustiti sudionicima da uzmu zajmove iz svojih računa, IRA-i ne mogu. Ako se zajam uzme, račun gubi status oslobođenja od poreza, a cjelokupno stanje postaje oporezivo vlasniku. Međutim, ako se sredstva povuku i zamijene u roku od 60 dana, IRA ostaje netaknuta i nema rezultata oporezive distribucije.
10. Porezna pravila za IRA-e su nepromijenjena
Ponovno, Zakonom o porezima na dohodak i radnim mjestima napravljene su velike promjene u poreznim pravilima… ali ne i za IRA-e. Sposobnost odbijanja doprinosa IRA-e ili doprinosa Rothu IRA-ima nakon poreza nije promijenjena.
Zaključak
Više o IRA-u potražite u IRS-u Publikacije 590-A (za stavljanje novca) i 590-B (za uzimanje novca). Ako imate pitanja, razgovarajte sa svojim CPA ili drugim financijskim savjetnikom.
Slika: Shutterstock
$config[code] not found 3 Komentari ▼
