Sve poslodavčeve mirovinske planove pomno prati Porezna uprava i moraju zadovoljavati određene kriterije kako bi zadržali prihvatljivost. Kao takav, IRS zahtijeva precizno vođenje evidencije za planove kao što je 401 (k). Neispunjavanje ovih strogih smjernica može rezultirati gubitkom statusa odgode u programu. Budući da će zapisničar imati izravnu kontrolu nad nekim aspektima administracije i upravljanja planom, on preuzima fiducijarnu dužnost da osigura da su sudionici zaštićeni i da plan održava standarde poštivanja.
$config[code] not foundPružite informacije zaposlenicima
Svaki 401 (k) plan mora imati pisani plan, koji opisuje specifičnosti za administraciju, koristi i značajke. Zapisničar mora dostaviti kopiju ovog plana svakom zaposleniku, uključujući sve dostupne mogućnosti ulaganja. Bez pružanja specifičnih poreznih savjeta, svaki bi zaposlenik trebao biti upoznat s poreznim uštedama koje su dostupne putem 401 (k), uključujući doprinose bez poreza i mogućnost usklađivanja s poslodavcem. Svaki zaposlenik također treba u potpunosti razumjeti smjernice za sudjelovanje i kalendare za stjecanje prava.
Nadgledajte troškove
Čuvari zapisa imaju fiducijarnu dužnost da prate i održavaju stroge kontrole nad troškovima plana. To ne samo da znači da se osigurava kontrola troškova unutar tvrtke, već i da će plan aktivno tražiti najisplativije investicijske opcije za sudionike. Kao što se vidi u slučaju Tussey vs ABB Inc., kada se ti čimbenici ne rješavaju na odgovarajući način, sud će sudionicima dodijeliti naknadu za pokrivanje nemara uključenih fiducijara.
Video dana
Donio sam vam Sapling. Donio sam vam SaplingNediskriminacija
Kako bi se zadržale porezne uštede koje se nude kroz 401 (k), plan mora zadovoljiti kriterije nediskriminacije. Mora biti na raspolaganju svim zaposlenicima, bez obzira na položaj. Svaki plan mora proći godišnji test kako bi se utvrdilo je li postotak sudjelovanja zaposlenika niže razine u skladu s postotkom sudjelovanja za izvršne razine. Ako se ti brojevi drastično razlikuju, plan se može smatrati diskriminirajućim. Zapisničar mora pratiti sudjelovanje kako bi osigurao usklađenost s ovom uredbom.
Ograničite odgovornost
Poslodavci i rekorderi preuzimaju veliku odgovornost kada pokreću ove vrste programa u poduzeću. Međutim, postoje načini ograničavanja izloženosti odgovornosti. Prvo, osigurajte da su sve informacije koje daje investicijsko društvo pažljivo proučene na vrijeme. Drugo, pažljivo ocijenite opcije ulaganja i strukture naknada sa sličnim organizacijama kako biste osigurali da vaša tvrtka nije nepravedno optužena. Konačno, shvatite da svaka investicija neće donijeti pozitivan povrat. Sve dok je investicija zdrava i napravljena za diverzifikaciju portfelja, ne možete biti odgovorni za fluktuacije na tržištu.
