Postoje određeni troškovi koji mogu nastati za vašu tvrtku i koja imaju dobar poslovni smisao. Nažalost, porezni zakon ih ne vidi kao otpis. Slijedi popis troškova koji se mogu pojaviti u vašoj tvrtki ili se odnose na nju, ali ih ne možete odbiti (u cijelosti ili djelomično) od porezne prijave za 2017. godinu. Ovaj članak je posebno ažuriran za poreznu sezonu 2017/2018.
Troškovi poslovanja koji se ne mogu odbiti
- Dodatni Medicare porezi, Dodatni Medicare porez od 0,9% plaćen na neto zaradu od samozapošljavanja ili plaće zaposlenika (ako je vaš dohodak dovoljno visok) i porez na neto prihod od ulaganja od 3,8% koji se plaća na dohodak od ulaganja (stvari koje posjeduje, ali ne sudjeluje na svakodnevno), opet ako su vaši prihodi dovoljno visoki, osobni porezi koji se ne mogu odbiti.
- Odjeća za rad. Iako mnogi ljudi u poslu žele odjenuti se za uspjeh, vlada ne pomaže u osiguravanju troškova tako što dopušta odbitak. Može se oduzeti samo odjeća koja nije prikladna za uličnu uporabu (npr. Uniforme, kacige, itd.).
- Putovanje na posao is posla. Bez obzira na to koliko je dugačak ili težak da dođete do svoje tvrtke ili doma ili na koji način prijevoza koristite, ne možete otpisati trošak.
- Pristaje u seoski klub. Iako golf ili tenis mogu biti sjajan način za upoznavanje i povezivanje s klijentima i klijentima, pristojbe se ne mogu odbiti. Isto vrijedi i za društvene klubove i fitness centre. Ali ako imate poslovni ručak u svom klubu, pola cijene obroka može se odbiti.
- Istražni troškovi. Novac koji potrošite na istraživanje poslovnih prilika u koje možete ući nije odbitan. Jednom kada pokrenete tvrtku, troškovi koji se tretiraju kao početni troškovi mogu se odbiti u prvoj godini unutar određenih ograničenja.
- Novčane kazne i kazne. Novčane kazne i kazne koje je nametnula vlada obično se ne mogu odbiti, bez obzira na iznos.
- Pokloni poslovnim suradnicima, klijentima, dobavljačima itd. Umanjenje je ograničeno na 25 dolara iako je dobar poslovni smisao dati skuplji dar u određenim situacijama.
- Pola obroka i troškovi zabave. Samo se 50% u većini slučajeva može odbiti. Postoje neke iznimke, kao što su piknici za tvrtke ili grickalice u sobi za odmor, kada je odbitak za puni trošak dopušten.
- Kamate na neplaćanja poreza za porezne obveznike bez poreza. Samostalni vlasnici i vlasnici subjekata koji prelaze porezne obveznike koji plaćaju kamatu na porezne neplaćanja ne mogu ih odbiti. Kamata se smatra osobnim interesom čak i ako se odnosi na poslovni prihod.
- Pravne naknade za kupnju nekretnine. Ove naknade se dodaju na cijenu nekretnine. Dio naknada (dio koji se dodjeljuje trošku zgrade, a ne zemljište) može se nadoknaditi amortizacijom.
Gledajući naprijed
Počevši od 2018. godine, popis neradljivih troškova poslovanja duže raste zbog promjena u Zakonu o poreznim obvezama i porezima. Iako ove stavke možete odbiti u 2017. godini, to ne možete učiniti unaprijed:
- Dio vaših troškova kamata na zaduživanje ako prosječna godišnja bruto primanja za tri prethodne godine premašuju 25 milijuna dolara
- Troškovi za zabavu (npr. Odvođenje korisnika na sportski ili kazališni događaj)
- Naknade troškova za putovanje na posao (npr. Besplatno parkiranje, mjesečne provozne propusnice)
- Naknade troškova za preseljenje zaposlenika
- Umanjenje aktivnosti domaće proizvodnje
- Neto operativni gubitci iz poslovanja. Dopušteni su samo prijenosi, a mogu se koristiti samo za nadoknadu 80% oporezivog dohotka.
- Višak poslovnih gubitaka za porezne obveznike koji nisu korporativni. Višak poslovnih gubitaka tretira se kao neto prijenos operativnih gubitaka.
Utjecaj neodgovornih poslovnih troškova
Vaš “prihod od knjige”, koji je neto iznos na vašim knjigama i evidencijama, možda se neće podudarati s vašim oporezivim prihodom koji se koristi za potrebe poreznog izvješćivanja. Drugim riječima, vaša neto dobit s financijskog stajališta ne može biti jednaka neto dobiti na povrat poreza.
Neusklađenost je usklađena na Popisu M-1 obrasca 1120 za korporacije C, obrazac 1120S za korporacije S i obrazac 1065 za partnerstva. Ne morate ispuniti M-1 za 1120S ili 1065 ako su ukupni bruto primici manji od 250.000 USD i Ukupna imovina na kraju godine je manja od 250.000 USD (za S korporaciju) ili 1 milijun USD za partnerstvo. Međutim, to je još uvijek dobra ideja jer to može odgovoriti na pitanja koja bi mogla biti na umu ispitivača IRS-a. Veliki subjekti - oni s imovinom od 50 milijuna USD ili više - mora u tu svrhu koristite Raspored M-3. Oni s 10 do 50 milijuna dolara mogu koristiti Raspored M-1 umjesto Priloga M-3.
Samostalni poduzetnici i neovisni poduzetnici koji podnose Prilog C obrasca 1040, bez obzira na iznos bruto primitaka ili imovine, ne moraju obavljati nikakvo usklađivanje. Ali oni bi trebali prepoznati da njihova financijska izjava nije nužno identična njihovoj poreznoj prijavi.
Zaključak
Ne zaboravite izmijeniti procijenjene porezne uplate u 2018. godini. Radite s CPA-om ili drugim poreznim savjetnikom kako biste optimizirali odbitke i shvatili kako nedektibilne stavke utječu na vaše poreze i financijska izvješća.
Troškovi Photo preko Shutterstocka
1
