Prema Nacionalnoj udruzi restorana, postoji više od milijun restorana, od kojih je 7 operacija u jednoj jedinici. Restorani zapošljavaju više od 14,7 milijuna radnika, od kojih 9 u 10 restorana ima manje od 50 zaposlenih. Očekuje se da će se do 2027. stvoriti 1,6 milijuna novih radnih mjesta u restoranu. To su opojne statistike i pokazuju da su mnogi vlasnici restorana mala poduzeća; svi su zabrinuti za ono što mogu otpisati kako bi smanjili prihode koji se oporezuju.
$config[code] not foundPorezni odbici za vlasnike restorana
Evo 10 najboljih poreznih odbitaka za vlasnike restorana:
Rad
Troškovi plaća, naknada i poreza na zapošljavanje koji se plaćaju za menadžere, konobare, kuhare / kuhare, barmene, perilice posuđa i ostale zaposlenike u restoranima obično je najveći trošak vlasnika restorana. Troškovi se u potpunosti odbijaju. Također, troškovi pružanja obroka zaposlenicima u prostorijama su oslobođeni od poreza porez na njih, ali poduzeće može odbiti trošak (bilo da se ova naknada tretira kao dio troškova hrane ili odvojene kategorije odbitaka).
Ako restoran angažira zabavljače na ugovornoj osnovi, trošak se također odbija. I nema poreza na zapošljavanje. Ali poslovni mora izdati obrazac 1099-MISC ako zabavljač je plaćen $ 600 ili više tijekom godine.
Troškovi hrane
U prosjeku, troškovi hrane za restorane iznose 35% godišnjeg proračuna. Troškovi se tretiraju kao “ne- slučajni materijal i zalihe” (ne zaliha), što znači da se trošak odbija u kasnijoj godini u kojoj se hrana plaća ili daje kupcima. Opća rasprava o troškovima poslovanja može se naći u publikaciji IRS 535.
Operativni troškovi
Troškovi najma, komunalnih usluga, uredskog materijala ("sporedni materijali i zalihe") i ostali osnovni troškovi nisu jedinstveni za ugostiteljsku industriju, već su u potpunosti odbitni.
Smallwares
Smallwares sastoji se od sljedećih kategorija: stakleni proizvodi, pribor za jelo, posuđe, lonci i tave, stolni predmeti, pribor za napajanje, pribor za pripremu hrane i alati, zalihe za pohranu, servisni predmeti i mali aparati koji koštaju 500 dolara ili manje. Trošak zamjenskog malog proizvoda može se trošiti, a ne amortizirati tijekom vremena.
Posteljina
Papirnate ili lanene salvete? Ako restoran plaća platnu uslugu koja redovito opskrbljuje čiste salvete, stolnjake, pregače ili druge predmete, trošak (u osnovi naknada za najam plus trošak predmeta koji su oštećeni nakon pranja novca) se odbija. Alternativno, u restoranu kupujem posteljinu i praonicu rublja kako bih riješio stvari u kući. Općenito, predmeti s očekivanim vijekom trajanja dužim od jedne godine moraju se nadoknaditi amortizacijom, ali mala poduzeća mogu se odlučiti da ih tretiraju kao nesukladne materijale i isporučuju do 2.500 USD po stavci ili fakturi svake godine; oni nisu uključeni kao sredstva u bilanci.
Oglašavanje
Troškovi oglašavanja u tiskanim, radijskim ili drugim medijima mogu se odbiti; nema otkaza za dolar. Također, ako održavate web-lokaciju ili aplikaciju za oglašavanje svog restorana i / ili dozvole, cijena je vjerojatno u potpunosti odbitna (iako IRS nije pružio konačne smjernice o ovom pitanju).
izbornici
Trošak oblikovanja i ispisivanja izbornika je uobičajen i nužan poslovni trošak restorana; potpuno je odbitna.
Kapitalna poboljšanja
Obično se troškovi kapitalnih poboljšanja za komercijalne nekretnine vraćaju amortizacijom tijekom 39 godina. Međutim, postoji posebno pravilo koje dopušta kvalificirano poboljšanje da se odbije valjano tijekom 15 godina.
Osiguranje
Kao vlasnik restorana, morate održavati osiguranje koje štiti poslovanje od potraživanja od odgovornosti u slučaju povrede zaštitnika u prostorijama. Također je potrebno osiguranje imovine za pokrivanje troškova stolova, stolica, kuhinjskih potrepština, itd. Koje mogu biti oštećene ili uništene vatrom ili drugim pojavama. Budite sigurni da također imate pokrivenost kvarenja ako se hrana pokvari zbog nestanka struje ili kvara u rashladnoj jedinici.
Osim osiguranja, ako tvrtka kupi generator kako bi spriječila kvarenje hrane tijekom nestanka struje, trošak jedinice može se otpisati korištenjem troškova prve godine i / ili amortizacije bonusa. Pravila za otpisivanje troškova kapitalne opreme nalaze se u publikaciji IRS-a 946 (ona još nije ažurirana kako bi odražavala nova pravila za 2018. godinu).
Dostavna vozila
Ako restoran koristi kombi ili kamion za isporuku hrane kupcima, neki ili svi troškovi kupnje vozila i rada mogu biti trenutno odbitni. Pravila za odbijanje troškova vozila mogu se naći u publikaciji IRS-a 463.
Novi odbitak od 20%
Kao bonus postoji još jedan važan zaključak vlasnika restorana koji imaju propusnice. Počevši od 2018. godine, vlasnici mogu odbiti 20 posto kvalificiranog poslovnog prihoda kao osobni odbitak za smanjenje oporezivog dohotka, što ozbiljno smanjuje efektivnu poreznu stopu koju plaćaju na njihov udio u poslovnom prihodu. Međutim, postoje različita ograničenja koja ograničavaju vlasnike restorana da tvrde da je to novo otpisivanje, a IRS smjernice su potrebne da bi se iznijeli određeni detalji o tome.
Zaključak
Ako ste vlasnik restorana, razgovarajte sa svojim CPA-om ili drugim poreznim savjetnikom da biste provjerili postoje li dodatni poslovni troškovi koje možete otpisati. Obavezno razmotrite izmjene poreznih zakona koje stupaju na snagu za 2018. i kako će ova nova pravila utjecati na vaše otpis.
Fotografija putem Shutterstocka
Više u: Restoran / ugostiteljstvo
