Većina malih poduzetnika putuje izvan grada na posao. Neki to često čine; drugi samo povremeno. U svakom slučaju, cijena se može povećati. Certify je izvijestio da je prosječni godišnji trošak službenog putovanja u SAD-u 949 USD za avionske karte, hotelske naknade i druge troškove. Biti u stanju odbiti putne troškove može pružiti značajno financijsko olakšanje za mala poduzeća. Međutim, porezna pravila za poslovna putovanja nisu uvijek jednostavna, postavljajući određena ograničenja na odbitke za putne troškove vlasnika.
$config[code] not foundPorezna pravila za poslovna putovanja
Odbitci za putovanja ovise o svrsi vašeg putovanja
Vlasnici tvrtki mogu pokušati kombinirati zadovoljstvo s poslovanjem tako što će za vrijeme službenog putovanja uzeti vremena za osobne potrage. To može biti poželjno, osobito tijekom ljetne sezone kada članovi obitelji mogu pratiti vlasnika tvrtke na putovanju. Što to znači iz perspektive poreznog odbitka ovisi o tome je li putovanje domaće (u SAD-u) ili strano.
Za domaće putovanje, možete oduzeti 100 posto svoje avionske karte na putovanju ako je svrha najprije za posao. To je tako čak i ako provedete vrijeme u razgledavanju, posjetite obitelj ili igrate golf. Ne postoji jasna crta za određivanje značenja "primarno", ali ako ne biste otišli na put, ali zbog potrebe poslovanja, vjerojatno ćete proći test. Međutim, vaš hotel / motel i obroci u dane za osobnu potragu ne mogu se otkloniti. I ne možete oduzeti bilo koji trošak za one koji nisu poslovni.
Ako putovanje nije prvenstveno za posao, onda nijedan dio avionske karte ne može se odbiti. Možete, međutim, otpisati troškove koji su za posao, kao što je ručak s dobavljačem.
Pravila za putovanja u inozemstvo nalaze se u publikaciji IRS-a 463.
Samo 50 posto obroka je odbitno
Iako je vaše putovanje samo poslovno, možete odbiti samo polovicu troškova obroka. To uključuje i vlastite obroke, kao i one za koje plaćate dok hosting poslovne ljude, kao što su kupci, dobavljači i izgledi.
Troškovi prisustvovanja konvencijama mogu biti odbijeni s ograničenjima
Možete oduzeti trošak pohađanja konvencije ako sudjelovanje pridonosi Vašem poslovanju. Međutim, postoje brojna ograničenja:
- Ne možete oduzeti troškove za svoju obitelj ili druge pratitelje koji nisu poslovni ljudi koji vas prate.
- Ne možete odbiti troškove za konvencije održane izvan područja Sjeverne Amerike (zemlje su navedene u publikaciji IRS-a 463) osim ako je razumno držati konvenciju izvan ovog područja (na temelju aktivnosti, organizacija sponzora i drugih čimbenika) i sastanka izravno je povezana s Vašom tvrtkom.
- Ako se radi o brodu za krstarenje, troškovi koji se mogu odbiti ograničeni su na 2.000 USD godišnje.
Morate imati dobre zapise za potraživanje odbitaka
Zakon o porezima propisuje posebna pravila o dokazivanju troškova putovanja. Primici nisu dovoljni za odbitak putnih troškova. Potreban vam je i zapis, kao što je dnevnik, račun računa ili aplikacija, koji sadrži sljedeće informacije:
- Trošak svake odvojene putne troškove, kao što su smještaj, obroci i dodatni troškovi
- Datumi za odlazak i povratak za svako putovanje
- Odredište putovanja
- Poslovna svrha za trošak ili poslovnu korist stečenu ili očekivanu
Po dnevnici može smanjiti evidenciju
Možda ćete moći upotrijebiti određene vladine stope dnevnica kako biste potkrijepili troškove službenih putovanja. Time se eliminira potreba za praćenjem troškova. Postoje razne dnevnice:
- Savezna stopa dnevnica (koju određuje Uprava za opće usluge) za smještaj, obroke i dodatne troškove,
- Standardni obroci za obrok i
- IRS visoke niske stope za smještaj, obroke i dodatne troškove.
Čak i ako vaša tvrtka upotrebljava dnevnice za zaposlene u rangu (kao što je nadoknada po tim cijenama), vlasnici tvrtki (oni koji posjeduju više od 10 posto dionica, kao i samozaposlene osobe) ne mogu koristiti federalni iznos stope dnevnica ili visoke porezne stope IRS-a za smještaj; samo se stvarni troškovi smještaja mogu odbiti. Mogu koristiti standardni obrok. Ako vlasnici koriste standardni obrok, to samo ublažava potrebu za čuvanjem računa; potrebno je i drugo vođenje evidencije.
Zaključak
Postavite dobre poslovne prakse za praćenje putnih troškova tako da možete potraživati odbitke na koje imate pravo. Radite sa svojim CPA-om ili drugim poreznim savjetnikom kako biste optimizirali porezne rezultate poslovnih putovanja.
Putnici foto preko Shutterstocka
